Профессия для НПД

Самозанятый репетитор в 2026 году: налоги, чеки, договор и доход

Разбираем, как репетитору работать на НПД: какие услуги можно указывать, сколько платить налога, когда нужен договор, как выдавать чек ученику и как не превысить лимит 2,4 млн ₽.

Рассчитать доход Проверить НПД

Главное для репетитора

4% если платит ученик или родитель

6% если платит школа, центр или компания

2,4 млн ₽ лимит дохода НПД за календарный год

чек нужно сформировать после оплаты

Можно ли

Может ли репетитор быть самозанятым

Да, репетитор обычно может применять НПД, если работает самостоятельно, не нанимает сотрудников по трудовым договорам, не превышает лимит дохода и не подменяет трудовые отношения с образовательной организацией.

индивидуальные занятия с учениками;
онлайн-уроки и консультации;
подготовка к экзаменам;
проверка домашних заданий;
разовые образовательные консультации.

Осторожно

Когда появляются риски

Риски возникают, если репетитор фактически работает как сотрудник: у него есть должность, график, подчинение правилам организации и постоянные выплаты как зарплата.

почти весь доход от одного учебного центра;
фиксированный график и контроль как у работника;
занятия от имени школы или центра без самостоятельности;
доход приближается к лимиту 2,4 млн ₽;
нет чеков после оплаты.

Калькулятор

Калькулятор дохода самозанятого репетитора

Посчитайте выручку, налог, чистый доход и запас до лимита НПД.

Параметры занятий

Стоимость занятия, ₽

Занятий в месяц

Кто платит

Расходы в месяц, ₽

Платформы, связь, реклама, материалы, сервисы.

Доход с начала года, ₽

Остаток бонуса НПД, ₽

Результат расчета

Выручка в месяц 0 ₽

Налог НПД 0 ₽

Чистый доход 0 ₽

Остаток лимита 0 ₽

Использование лимита НПД 0%

Расчет появится после заполнения полей.

Подробный налог Проверить лимит

Услуги

Какие услуги указывать репетитору в чеке и договоре

Формулировка должна быть понятной: что именно делает репетитор и за какой период получена оплата.

Подходящие формулировки

индивидуальное занятие по английскому языку;
подготовка к ЕГЭ по математике;
онлайн-консультация по русскому языку;
занятия по школьной программе;
проверка письменных работ и обратная связь;
образовательная консультация для ученика.

Что лучше не писать

слишком общие формулировки вроде “оплата”;
формулировки, похожие на зарплату;
должность вместо услуги;
услуги от имени школы, если вы не самостоятельный исполнитель;
формулировки, которые не совпадают с фактической услугой.

Документы

Договор, чек и акт для репетитора

С родителями чаще достаточно понятной переписки и чека, но для компаний и учебных центров лучше оформить договор и акт.

Генератор договора Создайте договор на образовательные услуги, консультации или курс занятий. Генератор акта Подготовьте акт оказанных услуг для школы, центра или компании. Проверка статуса НПД Для заказчиков: проверка самозанятого по ИНН и дате через ФНС.

Физлица

Если платят родители или ученики

Это самый простой сценарий для репетитора. После оплаты нужно сформировать чек в «Мой налог» и передать его клиенту. Ставка НПД — 4%.

можно работать без ИП;
можно принимать оплату переводом;
чек формируется после оплаты;
желательно заранее согласовать стоимость, длительность и отмену занятия.

Юрлица

Если платит школа, центр или компания

При оплате от ИП или организации ставка НПД — 6%. Заказчику обычно нужны договор, акт, чек и подтверждение статуса самозанятого.

оформите договор оказания услуг;
укажите предмет: обучение, консультации или занятия;
передайте чек после оплаты;
избегайте признаков трудовых отношений.

Соцконтракт для репетитора

Нужны деньги на запуск онлайн-обучения или оборудование?

Репетитору могут понадобиться ноутбук, камера, микрофон, графический планшет, реклама, сайт, учебные материалы или онлайн-сервисы. Для старта дела можно изучить возможность соцконтракта и подготовить бизнес-план.

Перейти на Soccontract.com Соцконтракт для самозанятых

Маршрут

Что сделать репетитору дальше

Страница должна вести пользователя по шагам: проверить режим, посчитать деньги, оформить документы и не забыть про лимит.

1. Проверить НПД Подходит ли вам самозанятость и нет ли ограничений. 2. Посчитать цену Сколько брать за занятие, чтобы получить нужную сумму на руки. 3. Следить за ростом Когда доход репетитора приближается к лимиту и пора думать об ИП.

FAQ

Вопросы о самозанятости для репетитора

Короткие ответы по налогам, чекам, договору, работе с учениками и организациями.

Да, если репетитор работает самостоятельно, не имеет работников по трудовым договорам для этой деятельности, соблюдает лимит дохода и не занимается запрещенной деятельностью.

Если платит ученик или родитель, ставка НПД — 4%. Если платит ИП, школа, центр или организация, ставка — 6%.

Да. После получения оплаты репетитор формирует чек в «Мой налог» и передает его ученику, родителю или организации.

Для разовых занятий часто достаточно переписки и чека, но при длительном обучении лучше зафиксировать стоимость, расписание, отмены, переносы и формат занятий.

Можно, если это гражданско-правовой договор на услуги, а не скрытые трудовые отношения. Важно избегать признаков трудового договора: должности, графика как у работника и подчинения внутреннему распорядку.

Да, если человек соответствует условиям соцконтракта и планирует открыть или развить дело. Для репетитора это может быть покупка оборудования, материалов, реклама или запуск онлайн-обучения.

Источники: ФНС — НПД, FAQ ФНС по НПД, проверка статуса НПД, Госуслуги — соцконтракт.