Таблица с красивой прибылью ещё не доказывает, что бизнес выдержит запуск. В расчёте могут отсутствовать материалы, отмены заказов, личные расходы владельца или деньги на первый месяц. Поэтому финансовая модель нужна прежде всего для проверки предположений: какие продажи необходимы, какие затраты неизбежны и в какой момент может закончиться запас денег.
Начать можно в онлайн-конструкторе и бесплатно посмотреть результат на экране. Excel полезен, когда нужно передавать модель, обсуждать её с партнёром или продолжать работу с файлом. Но качество расчёта в обоих случаях определяется исходными данными.
Соберите исходные данные по смыслу
Разделите стартовые вложения, расходы на каждый заказ и постоянные расходы месяца. Затем отдельно задайте продажи, налоги, источники денег и личные изъятия владельца. Если смешать всё в одной строке, вы не увидите, какой показатель влияет на результат.
| Блок | Что включить | Что проверить |
|---|---|---|
| Старт | Оборудование, первоначальный запас, подготовка рабочего места | Цены, количество и сроки покупки |
| Продажи | Количество заказов и средний чек | Спрос, рабочее время, отмены |
| Переменные затраты | Материалы и другие затраты на заказ | Не растут ли быстрее выручки |
| Постоянные расходы | Аренда, сервисы и регулярные платежи | Нужно ли платить при отсутствии заказов |
| Деньги владельца | Планируемые личные изъятия | Остаётся ли запас на работу |
Для оборудования используйте реальные предложения поставщиков. Для продаж — факты о клиентах и доступной мощности. Возможность физически выполнить 60 заказов не означает, что вы получите 60 оплаченных заказов в первый месяц.
Учебный пример: один месяц услуги
Допустим, исполнитель планирует 40 заказов по 2 500 ₽. Переменные расходы — 600 ₽ на заказ, постоянные — 20 000 ₽ в месяц. Для примера все клиенты — физлица, базовый НПД принят 4%, бонус не учитывается. Это учебные допущения, а не прогноз конкретного рынка.
| Показатель | Расчёт | Сумма |
|---|---|---|
| Выручка | 40 × 2 500 | 100 000 ₽ |
| Переменные расходы | 40 × 600 | 24 000 ₽ |
| Постоянные расходы | Заданы для примера | 20 000 ₽ |
| НПД без бонуса | 100 000 × 4% | 4 000 ₽ |
| Остаток до личных изъятий | 100 000 − 24 000 − 20 000 − 4 000 | 52 000 ₽ |
| Личные изъятия | Заданы для примера | 40 000 ₽ |
| Деньги после изъятий | 52 000 − 40 000 | 12 000 ₽ |
В этом примере 52 000 ₽ не равны свободному запасу бизнеса: владелец планирует забрать 40 000 ₽. На пополнение запасов, непредвиденные расходы и следующий месяц остаются 12 000 ₽. Дополнительно нужно учитывать календарь фактических поступлений и платежей.
Проверьте сценарий слабого спроса
Теперь оставим цену и расходы прежними, а количество заказов изменим. Такой сценарий показывает, насколько проект зависит от плана продаж.
| Заказов | Выручка | Остаток до изъятий | После изъятий 40 000 ₽ |
|---|---|---|---|
| 25 | 62 500 ₽ | 25 000 ₽ | −15 000 ₽ |
| 40 | 100 000 ₽ | 52 000 ₽ | 12 000 ₽ |
| 55 | 137 500 ₽ | 79 000 ₽ | 39 000 ₽ |
При слабом спросе деятельность ещё оставляет деньги до личных изъятий, но выбранный уровень выплат владельцу создаёт дефицит. Возможные решения нужно проверять отдельно: снизить постоянные расходы, изменить предложение, привлечь больше клиентов или предусмотреть собственный запас денег.
Сколько заказов нужно для покрытия расходов
Вклад одного заказа в покрытие постоянных расходов в нашем примере равен 2 500 − 600 − 100 = 1 800 ₽, где 100 ₽ — базовый НПД с заказа. Для покрытия постоянных расходов 20 000 ₽ нужно не менее 12 таких заказов. Это ещё не обеспечивает планируемые личные изъятия владельца.
Если добавить личные изъятия 40 000 ₽, требуемая сумма покрытия составит 60 000 ₽: 60 000 / 1 800 = 33,33. Значит, при данных допущениях требуется минимум 34 оплаченных заказа. Не путайте эту границу с доказанным рыночным спросом.
Отдельно посчитайте движение денег
Оборудование обычно оплачивают до получения выручки. Некоторые клиенты платят после выполнения заказа, а материалы покупают заранее. Поэтому помесячная прибыль и остаток денег могут расходиться. В денежном потоке укажите даты вложений, собственные деньги, фактические поступления, платежи и изъятия.
Не считайте планируемый грант уже полученными деньгами. Подготовьте сценарий без него и проверьте, как изменится запуск. Для целевого финансирования отдельно учитывайте разрешённые расходы и требования программы.
Что проверить в файле Excel
- Выручка связана с количеством продаж и ценой.
- Материалы и другие переменные расходы растут вместе с заказами.
- Стартовые вложения не теряются и не учитываются дважды.
- Налоговая база соответствует выбранному режиму.
- Личные изъятия не спрятаны в «чистой прибыли».
- Первый месяц не выглядит автоматически как уже раскрученный бизнес.
- Результат меняется при ухудшении спроса, цены или расходов.
На НПД налог в общем случае рассчитывают с дохода, а не с разницы доходов и расходов. Базовые ставки и ограничения проверяйте по официальной информации ФНС. Для другой модели работы подберите соответствующий режим и расчёт.
Откройте «План Бизнеса», бесплатно соберите свой сценарий и сравните план со слабым спросом. Если нужен файл для дальнейшей работы, выберите Word и Excel по тарифу. Для проверки исходных предположений о клиентах используйте Спрос-опрос.