Вы получили за заказ 3 000 рублей. Кажется, что заработали почти всю сумму: материалы обошлись в несколько сотен. Но ещё были переписка, дорога, аренда, реклама, налог и время на саму работу. Если не учитывать эти затраты, высокая выручка легко соседствует с низким личным доходом.
Цена = (затраты на заказ + доля постоянных расходов + привлечение клиента + желаемая оплата труда) / (1 − ставка налога − комиссия с выручки).
Ставки вводятся долями: 4% = 0,04. Формула предполагает, что комиссия начисляется на всю цену заказа. Если условия посредника другие, расчёт нужно изменить.
- Что важно знать о налоге до расчётов
- 1. Посчитайте прямые затраты одного заказа
- 2. Распределите постоянные расходы на реалистичную загрузку
- 3. Назначьте оплату своему времени
- 4. Учтите стоимость привлечения клиента
- 5. Рассчитайте цену с налогом
- Если есть комиссия платформы или сервиса оплаты
- 6. Проверьте месячную модель
- 7. Решите, какую скидку можете позволить
- Что поможет развивать расчёты дальше
- Частые вопросы
- Можно ли считать все деньги после НПД прибылью?
- Нужно ли устанавливать разную цену для физлиц и компаний?
- Как часто пересчитывать цену?
Что важно знать о налоге до расчётов
По данным ФНС на дату проверки 6 ноября 2026 года, базовые ставки НПД составляют 4% для доходов от физических лиц и 6% для доходов от организаций и ИП. Расходы не уменьшают налоговую базу НПД. Поэтому покупка материалов снижает ваши свободные деньги, но сама по себе не снижает налог с поступления за заказ.
Налоговый бонус может временно уменьшать фактическое начисление. Для устойчивой цены в примерах ниже используем обычные ставки без бонуса: цена должна работать и после его исчерпания. Итоговые начисления проверяйте в «Моём налоге». Источники: ФНС: НПД и официальные вопросы и ответы.
1. Посчитайте прямые затраты одного заказа
Это расходы, возникающие при выполнении конкретной услуги: расходные материалы, упаковка, доставка, дорога, платные файлы или аренда оборудования под заказ. Используйте количество и цену каждой позиции. Общая строка «прочее — 500 рублей» удобна только до первой проверки: затем её стоит расшифровать.
Для учебного примера возьмём 700 рублей прямых затрат. Здесь и далее цифры условные. Они показывают метод, а не среднюю цену вашей профессии или региона. Фактические значения берите из собственных закупок и выполненных заказов.
2. Распределите постоянные расходы на реалистичную загрузку
Аренда, рабочие подписки и другие регулярные платежи могут сохраняться даже при небольшом числе заказов. Допустим, такие расходы составляют 6 000 рублей в месяц. При 20 заказах их доля равна 300 рублям на заказ. При десяти — уже 600 рублям. Нельзя делить расходы на максимальную загрузку, если она пока ничем не подтверждена.
При работе из дома учитывайте только обоснованную долю расходов, относящуюся к работе. Покупка оборудования — отдельный денежный отток. Для оценки устойчивости можно заложить в цену восстановление и замену инструмента, но не стоит одновременно считать полную покупку расходом каждого месяца и ещё раз включать её в те же затраты.
3. Назначьте оплату своему времени
Сначала определите желаемый доход от труда и количество часов, которое можете продать. Не все рабочие часы оплачиваются клиентами: часть уходит на поиск заказов, подготовку, документы, закупки и исправления. Если в месяце есть 100 рабочих часов, это не означает, что можно выставить клиентам счёт за все сто.
Для примера положим желаемую оплату труда 1 800 рублей на заказ. Это не чистая прибыль сверх зарплаты владельца: это именно сумма за вашу работу после учтённых затрат и налога. Если нужен дополнительный запас для развития, добавьте его отдельной строкой и проверьте, принимает ли рынок такую цену.
4. Учтите стоимость привлечения клиента
Разделите расходы на продвижение на число полученных благодаря им оплаченных заказов. Просмотры, подписчики и заявки нужны для анализа пути клиента, но сами по себе не оплачивают рекламу. Если потратили 2 000 рублей и получили десять оплаченных заказов, привлечение одного заказа обошлось в 200 рублей.
Для повторных покупок расчёт уточняют: часть клиентов возвращается без нового рекламного расхода. На старте лучше не закладывать длинную серию повторных заказов, пока её нет в фактических данных. Иначе будущие покупки, которые ещё не состоялись, начнут оправдывать текущие убытки.
5. Рассчитайте цену с налогом
| Состав цены | На один заказ |
|---|---|
| Прямые затраты | 700 ₽ |
| Доля постоянных расходов: 6 000 / 20 | 300 ₽ |
| Привлечение заказа | 200 ₽ |
| Желаемая оплата труда | 1 800 ₽ |
| Нужно после налога | 3 000 ₽ |
| Цена при НПД 4%: 3 000 / 0,96 | 3 125 ₽ |
| Цена при НПД 6%: 3 000 / 0,94 | 3 191,49 ₽ |
При цене 3 200 рублей и ставке 4% налог без бонуса составит 128 рублей. После 1 200 рублей учтённых расходов останется 1 872 рубля на оплату вашего труда. При ставке 6% налог равен 192 рублям, а остаток — 1 808 рублям. Разница небольшая на одном заказе и заметнее на месячном объёме.
Просто прибавить к нужной сумме 4% недостаточно. Если выставить 3 120 рублей, налог составит 124,80 рубля, после него останется 2 995,20 рубля. Деление на 0,96 даёт нужный результат, потому что налог начисляется на полную цену, включая добавленную часть.
Используйте существующий калькулятор портала, затем сравните результат с реальной ценностью услуги для клиента.
Если есть комиссия платформы или сервиса оплаты
Допустим, комиссия составляет 5% от полной цены, а НПД — 4%. При тех же условиях расчёт: 3 000 / (1 − 0,04 − 0,05) = 3 296,70 рубля. Комиссия в этом примере не уменьшает базу НПД. Не используйте этот процент как тариф конкретного сервиса: фактический порядок удержаний нужно взять из ваших условий работы.
Если одна комиссия удерживается до другой, есть минимальный платёж, фиксированный сбор или отдельная стоимость доставки, простая формула может не подойти. Разложите движение денег по шагам. Сумма, пришедшая на карту после удержаний, и доход для расчёта налога могут различаться.
6. Проверьте месячную модель
Цена одного заказа ещё не отвечает на вопрос, достаточно ли вы заработаете за месяц. При 20 заказах по 3 200 рублей выручка составит 64 000 рублей. Прямые затраты — 14 000, постоянные — 6 000, привлечение — 4 000, НПД по ставке 4% — 2 560 рублей. Остаток на ваш труд — 37 440 рублей.
Теперь посмотрите на десять заказов при прежних постоянных расходах. Выручка — 32 000, прямые затраты — 7 000, привлечение — 2 000, НПД — 1 280. После постоянных 6 000 остаётся 15 720 рублей. Поэтому цену нельзя оценивать отдельно от загрузки, а загрузку — отдельно от доступного времени.
7. Решите, какую скидку можете позволить
Вычтите из цены налог, комиссию и затраты. Скидка обычно уменьшает прежде всего оплату вашего труда, а не материалы или аренду. Чтобы снизить цену осмысленно, меняйте состав: меньше объём, другой срок, пакет повторных услуг, отсутствие выезда. Условия должны быть понятны клиенту до заказа.
Если рынок не принимает получившуюся цену, проверьте три вещи: вы выбрали подходящего клиента, результат объяснён достаточно конкретно, затраты организованы рационально. Не стоит автоматически увеличивать плановое число заказов только для того, чтобы таблица показала нужный доход.
Что поможет развивать расчёты дальше
Для проверки цены используйте «Спрос-опрос», для связанного плана расходов и продаж — «План Бизнеса». Если нужно сравнить сезонность, несколько направлений и инвестиции, посмотрите финансовые модели на Finmodels. Расчёт начинается с ваших исходных данных: шаблон помогает их связать, но не подтверждает спрос вместо вас.
Частые вопросы
Можно ли считать все деньги после НПД прибылью?
Только если других расходов нет. Обычно из выручки нужно также вычесть материалы, привлечение, регулярные платежи и остальные затраты деятельности.
Нужно ли устанавливать разную цену для физлиц и компаний?
Это коммерческое решение. Важно, чтобы согласованная цена покрывала вашу экономику при соответствующей налоговой ставке и понятном составе работ.
Как часто пересчитывать цену?
При изменении затрат, состава услуги или загрузки. На старте полезно сверять план с фактом после серии завершённых заказов, а не ждать конца года.