Что может продавать самозанятый на маркетплейсах
Самозанятый может продавать на маркетплейсах товары собственного производства: изделия ручной работы, авторский декор, украшения, свечи, мыло, сувениры, цифровые товары, выпечку и другие продукты, созданные самим человеком. Нельзя продавать через НПД товары, купленные у поставщика для перепродажи. Нельзя продавать подакцизные товары, товары с обязательной маркировкой и товары по агентской или комиссионной схеме. Маркетплейс не отменяет правила закона № 422-ФЗ: если товар чужой, НПД не подходит. Доход самозанятого ограничен лимитом 2,4 млн ₽ в год. Налог считается по ставке 4% или 6% в зависимости от модели расчетов и того, кто признается покупателем. Перед выходом на площадку важно проверить товар, категорию, комиссию, правила площадки, чек и экономику продаж.
Материал носит информационный характер и не является индивидуальной налоговой консультацией. Перед продажей на маркетплейсе проверьте правила конкретной площадки, категорию товара, требования к маркировке, документы на продукцию и актуальную редакцию закона № 422-ФЗ.
Главное правило: на маркетплейсе самозанятый продает только свое
Самозанятый может выйти на маркетплейс, если площадка допускает продавцов на НПД и товар является результатом собственного труда. Это может быть физический товар, изделие ручной работы, авторская продукция или цифровой товар, созданный самим самозанятым.
Нельзя использовать самозанятость как замену обычному интернет-магазину, где товары закупаются у поставщиков и продаются с наценкой. В такой модели обычно нужен ИП или другой правовой формат.
Что может продавать самозанятый на маркетплейсах
Ниже — практические категории товаров, которые чаще всего подходят для самозанятых на маркетплейсах, если они изготовлены самим продавцом и не попадают в специальные запреты.
| Категория | Примеры | Что проверить перед продажей |
|---|---|---|
| Изделия ручной работы | Украшения, свечи, мыло, керамика, декор, сувениры, открытки. | Собственное изготовление, упаковку, описание, отсутствие обязательной маркировки. |
| Одежда и аксессуары собственного изготовления | Вязаные изделия, авторские сумки, аксессуары, индивидуальный пошив. | Не подпадает ли категория под обязательную маркировку; не является ли товар перепродажей. |
| Товары для дома | Декор, изделия из дерева, текстиль собственного производства, органайзеры, подарочные изделия. | Материалы, безопасность, собственный вклад, правила площадки. |
| Косметика и мыло ручной работы | Мыло, свечи, уходовые изделия собственного изготовления. | Требования к безопасности, декларации, маркировку, состав, правила площадки. |
| Кондитерские и пищевые изделия | Пряники, печенье, пастила, наборы, сухие смеси, авторская выпечка. | Санитарные требования, сроки хранения, упаковку, маркировку, доставку и условия площадки. |
| Цифровые товары | Шаблоны, чек-листы, гайды, макеты, иллюстрации, пресеты, обучающие материалы. | Авторство, права, формат передачи, описание товара, возвраты. |
| Товары по индивидуальному заказу | Именные подарки, таблички, персонализированные изделия, авторские наборы. | Насколько товар действительно изготовлен продавцом, а не просто скомплектован из чужих товаров. |
Что самозанятому нельзя продавать на маркетплейсах
Маркетплейс не делает запрещенную модель разрешенной. Если товар или схема не подходит для НПД, продавать через площадку как самозанятый нельзя.
| Запрет | Пример | Что делать вместо НПД |
|---|---|---|
| Перепродажа чужих товаров | Закупить косметику, одежду, аксессуары, товары для дома и продавать с наценкой. | Рассмотреть ИП на УСН, ООО или другой режим. |
| Подакцизные товары | Алкоголь, табак и другие подакцизные категории. | НПД не подходит, нужны специальные разрешения и режимы. |
| Товары с обязательной маркировкой | Категории, которые требуют кодов маркировки и работы в системе маркировки. | Проверить категорию и выбрать другой формат торговли. |
| Агентская или комиссионная продажа | Продавать товар другого лица и получать процент. | Оценить агентскую модель, ИП/ООО и налоговый режим. |
| Чужие цифровые продукты | Перепродавать чужие шаблоны, курсы, файлы, базы, доступы. | Нужны права, договорная модель и другой режим при перепродаже. |
| Продажи с наемными работниками | Самозанятый нанял сотрудников для производства, упаковки, продаж или обработки заказов по трудовым договорам. | Переходить на ИП/ООО и иной налоговый режим. |
Что считается собственным производством для маркетплейса
Собственное производство — это не обязательно завод или цех. Для самозанятого это может быть ручной труд, пошив, изготовление, сборка из материалов, разработка цифрового продукта, авторский дизайн или существенная переработка.
| Действие | Ближе к собственному производству | Ближе к перепродаже |
|---|---|---|
| Изготовление изделия | Сам сделал свечу, мыло, украшение, декор, деревянное изделие. | Купил готовое изделие и выставил на маркетплейсе. |
| Пошив и вязание | Сам сшил, связал или изготовил аксессуар. | Закупил готовую одежду у поставщика. |
| Кулинария | Сам приготовил продукт и отвечает за состав, качество и упаковку. | Купил готовую пищевую продукцию и перепродал. |
| Цифровой товар | Сам создал шаблон, иллюстрацию, пресет, гайд или макет. | Перепродает чужие файлы или доступы без создания собственного продукта. |
| Подарочный набор | Основной товар изготовлен самим продавцом, есть авторский продукт. | Набор полностью состоит из закупленных товаров, просто красиво упакованных. |
Что проверить перед выходом на маркетплейс
Даже если товар подходит под НПД, нужно проверить правила площадки и экономику продаж. Маркетплейс берет комиссию, может удерживать услуги логистики, хранения, продвижения и возвратов. Налог НПД при этом считается с дохода, а не с чистой прибыли.
Чеки, налоги и документы при продаже через маркетплейс
Самозанятый обязан отражать доход в «Мой налог» и формировать чек. При продаже через посредника важно разобраться, какая сумма считается доходом, кто участвует в расчетах и как площадка передает деньги.
| Вопрос | Что важно | Что сохранить |
|---|---|---|
| С какой суммы платить налог? | НПД считается с дохода, а не с прибыли. Комиссии и расходы обычно не уменьшают налоговую базу. | Отчеты маркетплейса, суммы продаж, удержания, выплаты. |
| Когда формировать чек? | Чек формируется по правилам НПД после получения дохода или в срок, предусмотренный законом для безналичных расчетов. | Чек, отчет о выплате, подтверждение поступления. |
| Какая ставка? | 4% при расчетах с физлицами и 6% при расчетах с ИП/организациями. В модели маркетплейса важно определить, кто является покупателем или посредником. | Оферту площадки, отчет, данные покупателя или посредника. |
| Нужен ли договор? | С маркетплейсом обычно действует оферта или договор площадки. Для B2B-заказов могут потребоваться отдельные документы. | Оферту, личный кабинет, акты/отчеты, переписку. |
| Нужны ли сертификаты? | Зависит от товара. Пищевая продукция, косметика, товары для детей и отдельные категории требуют особой проверки. | Декларации, сертификаты, документы на материалы, состав, этикетки. |
Комментарий бухгалтера-налоговика
Комментарий бухгалтера-налоговика: самая частая ошибка самозанятых на маркетплейсах — путать собственное производство и перепродажу. Если товар куплен готовым у поставщика, НПД не подходит, даже если вы сделали карточку, красивую упаковку и продаете от своего имени.
Вторая ошибка — забывать, что НПД считается с дохода, а не с прибыли. Комиссия маркетплейса, логистика, упаковка, реклама и возвраты могут сделать товар убыточным, если цену не рассчитать заранее.
Третья зона риска — маркировка и документы на продукцию. Отдельные категории товаров требуют специальных разрешительных документов, маркировки или соблюдения технических регламентов. Если категория спорная, лучше не запускать карточку до проверки.
Практические примеры: можно или нельзя
Пример 1. Можно продавать на НПД
Самозанятый делает свечи ручной работы, сам закупает материалы, сам изготавливает продукцию, оформляет карточки на маркетплейсе и не нанимает работников по трудовым договорам.
Пример 2. Нельзя продавать на НПД
Продавец закупает готовые аксессуары на оптовой базе, делает фотографии, размещает карточки на маркетплейсе и продает с наценкой как самозанятый.
Думать, что маркетплейс сам проверит налоговый режим и не даст разместить запрещенный для НПД товар.
До размещения карточки проверить товар, происхождение, маркировку, документы, правила площадки, комиссию и лимит дохода.
Риски и частые ошибки самозанятых на маркетплейсах
| Ошибка | Почему опасно | Как правильно |
|---|---|---|
| Продавать закупленный товар | Перепродажа чужих товаров не подходит для НПД. | Использовать НПД только для своих товаров или перейти на ИП. |
| Не проверять маркировку | Обязательная маркировка может сделать категорию недоступной для НПД. | Проверить категорию товара до закупки материалов и запуска карточки. |
| Считать налог с прибыли | НПД считается с дохода, а не с прибыли после комиссий и расходов. | Считать цену с учетом всех удержаний и налога. |
| Не учитывать возвраты | Возвраты, логистика и хранение могут съесть маржу. | Заложить возвраты и комиссии в финансовую модель товара. |
| Не контролировать лимит | При превышении 2,4 млн ₽ право на НПД утрачивается. | Следить за доходом ежемесячно и заранее готовить переход на ИП. |
| Нанять сотрудников | Самозанятый не может иметь работников по трудовым договорам для деятельности на НПД. | При росте производства переходить на ИП/ООО и другой режим. |
| Путать посредника и покупателя | Неверная ставка и неверный чек могут создать налоговые вопросы. | Разобраться в оферте площадки и модели расчетов. |
Чек-лист перед запуском товара на маркетплейсе
| Проверка | Безопасный ответ для НПД | Если ответ другой |
|---|---|---|
| Товар сделан вами? | Да, это собственное производство. | Если товар куплен готовым, НПД не подходит. |
| Товар не подакцизный? | Да, не относится к подакцизным товарам. | НПД применять нельзя. |
| Товар не требует обязательной маркировки? | Да, категория проверена. | Нужно проверить другой режим и требования маркировки. |
| Площадка допускает самозанятых? | Да, условия маркетплейса проверены. | Выберите другой формат регистрации или площадку. |
| Нет сотрудников по трудовому договору? | Да, работаете самостоятельно. | При сотрудниках НПД не подходит. |
| Цена учитывает комиссии и налог? | Да, рассчитана маржа после всех расходов. | Пересчитайте цену до публикации карточки. |
| Доход не превысит 2,4 млн ₽? | Да, лимит контролируется. | Заранее подготовьте переход на ИП. |
| Понятно, как формировать чек? | Да, модель расчетов понятна. | Изучите оферту площадки и правила отражения дохода. |
Полезные сервисы портала «Самозанятый»
Перед выходом на маркетплейс важно проверить товар, цену, налог, лимит и необходимость перехода на ИП.
Нормативная база и официальные источники
Для продажи на маркетплейсах самозанятому важно учитывать закон № 422-ФЗ, официальные разъяснения ФНС, правила «Мой налог» и требования системы маркировки.
| Источник | Что подтверждает | Ссылка |
|---|---|---|
| ФНС: Налог на профессиональный доход | Ставки 4% и 6%, работа через «Мой налог», учет доходов и общие правила НПД. | Открыть страницу ФНС |
| ФНС: приложение «Мой налог» | Официальное приложение ФНС для учета доходов, формирования чеков и расчета налога. | Открыть страницу приложения |
| Федеральный закон № 422-ФЗ, статья 4 | Ограничения НПД: перепродажа товаров, маркированные и подакцизные товары, сотрудники, агентские схемы, лимит. | Открыть статью 4 |
| Федеральный закон № 422-ФЗ, статья 14 | Порядок формирования и передачи чека покупателю или заказчику. | Открыть статью 14 |
| ФНС: самозанятые и маркетплейсы | Разъяснение, что самозанятый вправе реализовывать через площадку только товары собственного производства. | Открыть разъяснение ФНС |
| ФНС: риски при работе с онлайн-платформами | Разъяснение о зависимости правил от налогового режима и продаже только товаров собственного производства для НПД. | Открыть материал ФНС |
| Честный ЗНАК | Официальная система маркировки товаров и проверка товарных групп, подлежащих обязательной маркировке. | Открыть перечень маркировки |
Дата актуализации материала: 20 июня 2026 года. Перед запуском продаж на маркетплейсах проверьте актуальную оферту площадки, категорию товара, требования к маркировке, документы на продукцию, лимит НПД и правила формирования чеков.
Частые вопросы
Самозанятый может продавать на маркетплейсах товары собственного производства: изделия ручной работы, авторский декор, украшения, свечи, мыло, сувениры, выпечку, цифровые товары и другие продукты, созданные самим продавцом.
Нет. Если товар куплен у поставщика для продажи с наценкой, это перепродажа. НПД для такой модели не подходит, даже если товар продается через маркетплейс.
Можно, если конкретная площадка допускает продавцов на НПД, а товар является продукцией собственного производства и не попадает в запреты. Правила площадок нужно проверять перед регистрацией.
Можно, если одежда изготовлена самим самозанятым и категория не попадает под запреты, включая обязательную маркировку. Закупленная одежда для перепродажи не подходит для НПД.
Возможность зависит от состава, документов, требований к безопасности и маркировке. Сам факт ручной работы не отменяет требований к категории товара и правилам площадки.
Да. Самозанятый обязан отражать доход и формировать чек в «Мой налог». При продаже через посредника нужно разобраться в модели расчетов и правильно определить сумму дохода и покупателя.
На НПД налог считается с дохода, а не с прибыли. Материалы, упаковка, комиссия маркетплейса, доставка и реклама не уменьшают налоговую базу, поэтому цену нужно рассчитывать заранее.
Переход на ИП стоит рассмотреть при перепродаже товаров, найме сотрудников, превышении лимита 2,4 млн ₽, работе с маркированными товарами, большом обороте, существенных расходах и необходимости полноценного торгового учета.
Проверьте товар до выхода на маркетплейс
Самозанятость на маркетплейсах подходит не для любой торговли. Проверьте, является ли товар собственным производством, нет ли маркировки, перепродажи, сотрудников, агентской схемы и риска превышения лимита.