Договор самозанятого с физическим лицом: образец и условия
Самозанятый может работать с физическим лицом по гражданско-правовому договору: оказания услуг, подряда, авторского заказа или смешанному договору.
Для небольших разовых услуг иногда хватает переписки, заявки и чека, но письменный договор надежнее защищает оплату, сроки и результат.
Если сумма сделки между гражданами превышает 10 000 рублей, простая письменная форма особенно важна.
В договоре нужно указать услугу, цену, срок, порядок оплаты, приемку результата, возвраты, отмену записи и обязанность самозанятого выдать чек.
При оплате от физического лица применяется ставка НПД 4%, а чек формируется в приложении «Мой налог».
Грамотный договор помогает избежать споров: клиент понимает, что получает, а самозанятый может доказать объем работы и право на оплату.
Короткий ответ: как самозанятому оформить договор с физическим лицом
Договор самозанятого с физическим лицом — это обычный гражданско-правовой договор, по которому самозанятый оказывает услугу или выполняет работу, а клиент оплачивает результат. Такой договор не должен выглядеть как трудовой: в нем не пишут должность, график, отпуск, зарплату и подчинение руководителю.
Для физического лица самый удобный формат — короткий договор оказания услуг, договор подряда, заявка к оферте или договор-счет. После оплаты самозанятый обязан сформировать чек в «Мой налог» и передать его клиенту.
Комментарий бухгалтера-налоговика
При работе с физическим лицом самозанятые часто считают, что договор не нужен: клиент перевел деньги, исполнитель выдал чек — и этого достаточно. Для налога действительно главное, чтобы доход был отражен в «Мой налог» и чек был передан клиенту. Но с точки зрения споров договор играет другую роль: он подтверждает, что именно заказал клиент, за какую цену, в какой срок и с какими условиями отмены или возврата.
Особенно важно оформлять договор, если услуга стоит дороже 10 000 рублей, выполняется не сразу, включает предоплату, индивидуальный результат, материалы, выезд, запись на конкретную дату или несколько этапов. В договоре с физическим лицом обязательно пропишите, что исполнитель применяет НПД и самостоятельно формирует чек после оплаты.
Когда самозанятому нужен договор с физическим лицом
Письменный договор нужен не только для «солидности». Он помогает самозанятому доказать условия сделки, защитить оплату и снизить риск претензий. Особенно договор стоит оформить в следующих ситуациях:
- стоимость услуги превышает 10 000 рублей — простая письменная форма сделки между гражданами становится особенно важной;
- клиент вносит предоплату — нужно прописать, когда она возвращается, а когда засчитывается в оплату;
- услуга оказывается не сразу — например, ремонт, дизайн, консультационное сопровождение, обучение, фотосъемка, подготовка документов;
- есть индивидуальный результат — сайт, логотип, текст, ремонт, изделие, консультационное заключение, фото, макет;
- есть риск отмены записи — бьюти-услуги, репетиторство, фотосессии, выездные услуги, мероприятия;
- используются материалы клиента или исполнителя — нужно определить, кто покупает материалы и кто отвечает за их качество;
- самозанятый получает персональные данные — ФИО, телефон, адрес, фото, данные ребенка, сведения для анкеты или консультации.
Какие условия включить в договор самозанятого с физическим лицом
1. Стороны договора
Укажите ФИО самозанятого, ИНН, статус плательщика налога на профессиональный доход, контактные данные. По клиенту-физлицу обычно указывают ФИО, телефон, электронную почту или иной способ связи. Паспортные данные нужны не всегда, но для дорогих работ и длительных договоров их можно предусмотреть.
2. Предмет договора
Предмет должен быть конкретным. Не «оказание услуг», а «проведение 8 индивидуальных занятий по математике», «фотосъемка семейного мероприятия 15 июля 2026 года», «разработка дизайн-макета визитки», «ремонт смесителя и замена гибкой подводки».
3. Стоимость и порядок оплаты
Пропишите цену, способ оплаты, предоплату, окончательный расчет, последствия просрочки. Если цена зависит от объема, укажите тариф: за час, занятие, квадратный метр, единицу работы, выезд или этап.
4. Сроки выполнения
Укажите дату начала, дату окончания, период оказания услуги или график занятий. Если срок зависит от клиента, например от предоставления материалов, добавьте условие о переносе сроков при задержке информации от клиента.
5. Приемка результата
Определите, как клиент принимает работу: сообщением в мессенджере, подписанием акта, получением файлов, фактическим использованием результата или отсутствием мотивированных замечаний в течение определенного срока.
6. Чек самозанятого
В договоре нужно указать, что исполнитель применяет НПД, самостоятельно отражает доход в «Мой налог» и передает клиенту чек после получения оплаты. При работе с физическим лицом ставка НПД составляет 4%.
7. Отмена, перенос, возврат
Это один из самых важных блоков для бытовых услуг, консультаций, занятий и записей. Укажите, за сколько часов или дней клиент может перенести услугу, когда предоплата возвращается, а когда удерживаются фактически понесенные расходы исполнителя.
8. Ответственность сторон
Пропишите, что самозанятый отвечает за качество своей работы, а клиент — за своевременную оплату, предоставление исходных данных, доступов, материалов, помещения или информации.
Таблица: условия договора, сроки, документы и риски
| Блок договора | Что указать | Когда важно | Пример формулировки | Риск, если не прописать |
|---|---|---|---|---|
| Предмет договора | Конкретная услуга, работа или результат | Всегда | «Исполнитель оказывает услугу по проведению 4 консультаций по настройке личного кабинета» | Клиент может требовать больше, чем фактически согласовано |
| Цена | Фиксированная сумма или тариф | Всегда | «Стоимость услуги составляет 6 000 рублей» | Спор о размере оплаты |
| Предоплата | Размер, срок внесения, условия возврата | При записи, выезде, закупке материалов | «Предоплата 2 000 рублей засчитывается в итоговую стоимость услуги» | Конфликт при отмене услуги |
| Сроки | Дата, период, график или этапы | Если услуга не разовая | «Услуга оказывается с 01.07.2026 по 31.07.2026» | Претензии о просрочке или неопределенности результата |
| Приемка | Акт, сообщение, передача файла, отсутствие замечаний | При результате, который можно передать | «Если в течение 3 дней замечания не направлены, услуга считается принятой» | Клиент может долго не подтверждать выполнение работы |
| Чек НПД | Обязанность сформировать и передать чек | При любой оплате | «Исполнитель формирует чек в приложении “Мой налог” после получения оплаты» | Претензии клиента и налоговые риски самозанятого |
| Отмена и перенос | Срок уведомления, возврат, удержание расходов | При записи на дату и время | «Перенос возможен при уведомлении не позднее чем за 24 часа» | Спор о возврате денег при неявке клиента |
| Персональные данные | Цель и объем обработки данных | Если берете ФИО, телефон, адрес, фото, данные ребенка | «Клиент дает согласие на обработку данных для исполнения договора» | Претензии по использованию данных, фото или контактов |
Образец договора самозанятого с физическим лицом
между самозанятым и физическим лицом
Гражданин(ка) ______________________, ИНН ______________________, применяющий(ая) специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», именуемый(ая) далее «Исполнитель», с одной стороны, и гражданин(ка) ______________________, именуемый(ая) далее «Заказчик», с другой стороны, заключили настоящий договор.
Исполнитель обязуется по заданию Заказчика оказать следующие услуги: ______________________, а Заказчик обязуется принять оказанные услуги и оплатить их в порядке, установленном настоящим договором.
Услуги оказываются в период с «___» __________ 2026 года по «___» __________ 2026 года. Конкретные даты, время, этапы или график могут согласовываться сторонами в переписке, заявке или приложении к договору.
Стоимость услуг составляет __________ рублей. Оплата производится Заказчиком наличными денежными средствами, переводом на банковскую карту, переводом по реквизитам или иным согласованным способом.
При наличии предоплаты: Заказчик вносит предоплату в размере __________ рублей не позднее «___» __________ 2026 года. Оставшаяся сумма оплачивается после оказания услуг либо в иной срок, согласованный сторонами.
Исполнитель применяет налог на профессиональный доход, самостоятельно отражает полученный доход в приложении «Мой налог» и формирует чек после получения оплаты. Чек передается Заказчику в электронном виде, ссылкой, QR-кодом, сообщением в мессенджере, по электронной почте или иным согласованным способом.
Услуги считаются оказанными после фактического выполнения согласованного объема работ, передачи результата, проведения занятия, консультации, съемки, выезда или иного действия, указанного в договоре. При необходимости стороны оформляют акт оказанных услуг.
Если Заказчик не направил мотивированные замечания в течение ___ календарных дней после оказания услуг, услуги считаются принятыми.
Заказчик вправе перенести дату оказания услуги при уведомлении Исполнителя не позднее чем за ___ часов/дней до согласованного времени. При более позднем уведомлении Исполнитель вправе удержать фактически понесенные расходы, если они документально или разумно подтверждаются обстоятельствами оказания услуги.
Исполнитель обязуется оказать услуги качественно и в согласованный срок. Заказчик обязуется своевременно предоставить необходимую информацию, материалы, доступы, место оказания услуги и произвести оплату.
Заказчик дает согласие на обработку персональных данных, необходимых для исполнения договора: ФИО, контактный телефон, адрес электронной почты, адрес оказания услуги и иные данные, переданные Заказчиком Исполнителю для выполнения услуги.
Настоящий договор не является трудовым договором. Исполнитель самостоятельно определяет способы оказания услуг, не включается в штат Заказчика, не подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка Заказчика и самостоятельно исполняет обязанности плательщика НПД.
Исполнитель: ФИО ______________________, ИНН ______________________, телефон ______________________, e-mail ______________________.
Заказчик: ФИО ______________________, телефон ______________________, e-mail ______________________.
Практический пример: самозанятый репетитор заключает договор с родителем
Ситуация
Самозанятый репетитор проводит занятия по математике для школьника. Договор заключает родитель. Стоимость одного занятия — 1 500 рублей. В месяц запланировано 8 занятий. Общая сумма — 12 000 рублей.
Как оформить правильно
- В договоре указать предмет: «индивидуальные занятия по математике для ученика».
- Прописать график: 2 раза в неделю или по согласованию в мессенджере.
- Указать стоимость: 1 500 рублей за занятие или 12 000 рублей за месяц.
- Определить правила отмены: например, перенос возможен при предупреждении за 24 часа.
- После оплаты сформировать чек в «Мой налог» как оплату от физического лица.
- Передать чек родителю ссылкой, файлом, QR-кодом или сообщением.
Расчет налога
Доход от физического лица облагается НПД по ставке 4%.
12 000 ₽ × 4% = 480 ₽.
Если у самозанятого есть неиспользованный налоговый вычет, приложение «Мой налог» применит его автоматически, и фактический налог к уплате может быть меньше.
Ошибка
Репетитор не прописал правила отмены занятий. Родитель несколько раз отменил занятия за час до начала и потребовал вернуть всю предоплату.
Что делать
На будущее нужно включить в договор условие о переносе и отмене: за сколько часов предупреждать, сколько переносов допускается, какие расходы удерживаются и в каких случаях занятие считается состоявшимся.
Типовые ошибки в договоре самозанятого с физическим лицом
Фраза «оказание услуг» слишком общая. В договоре лучше написать, что именно делает самозанятый: консультация, занятие, ремонт, съемка, дизайн, настройка, изготовление, сопровождение.
Клиент должен понимать, что после оплаты получит чек из «Мой налог». Это повышает доверие и подтверждает легальность работы.
Для записи на услугу, занятий, консультаций, фотосессий и выездных работ это один из главных источников конфликтов.
Не нужно писать «работник», «работодатель», «зарплата», «должность», «график работы», «отпуск», «дисциплинарное взыскание». Самозанятый — независимый исполнитель.
Если условия меняются в мессенджере, сохраняйте переписку. Можно прямо указать в договоре, что заявки, задания и согласования в электронной переписке имеют силу письменного согласования.
Если самозанятый получает телефоны, адреса, фото, данные ребенка, анкеты или документы клиента, нужно аккуратно прописать цель использования этих данных.
Внутренние сервисы для оформления работы с клиентом
Используйте инструменты портала «Самозанятый», чтобы быстрее подготовить документы и проверить налоговые последствия.
Нормативная база
- Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ — регулирует налог на профессиональный доход, ставки, порядок учета доходов и формирование чеков.
- Статья 10 Федерального закона № 422-ФЗ — ставка 4% применяется к доходам от физических лиц, ставка 6% — к доходам от ИП и организаций.
- Статья 14 Федерального закона № 422-ФЗ — порядок передачи сведений о расчетах и формирования чека самозанятого.
- Статья 129.13 НК РФ — ответственность за нарушение порядка и сроков передачи сведений о расчетах.
- Статья 161 ГК РФ — простая письменная форма сделок, в том числе сделок граждан между собой на сумму свыше 10 000 рублей.
- Статья 779 ГК РФ — договор возмездного оказания услуг.
- Статья 702 ГК РФ — договор подряда, если самозанятый выполняет работу и передает материальный или иной результат.
- Закон РФ «О защите прав потребителей» — может применяться при оказании услуг гражданам для личных, семейных, домашних и бытовых нужд.
- Федеральный закон № 152-ФЗ «О персональных данных» — важен, если самозанятый получает и использует персональные данные клиента.
- Официальные сервисы ФНС: «Мой налог», веб-кабинет НПД и проверка статуса плательщика НПД — используются для регистрации, чеков, справок и учета доходов.
FAQ: договор самозанятого с физическим лицом
Нужен ли самозанятому договор с физическим лицом?
Для налога главным документом является чек из «Мой налог», но договор нужен для защиты условий сделки. Он помогает доказать услугу, цену, срок, предоплату, приемку и правила отмены. Особенно договор важен при сумме свыше 10 000 рублей, предоплате и длительных услугах.
Можно ли заключить договор с физическим лицом в переписке?
Да, условия можно согласовать в переписке, если из сообщений понятно, кто стороны, какая услуга заказана, сколько она стоит и когда выполняется. Но для крупных и регулярных услуг лучше использовать отдельный договор, оферту или заявку.
Какую ставку налога указывать при работе с физическим лицом?
Если оплату вносит физическое лицо, доход самозанятого облагается по ставке НПД 4%. В договоре можно указать, что исполнитель применяет НПД и самостоятельно формирует чек после получения оплаты.
Нужен ли акт к договору самозанятого с физлицом?
Акт не всегда обязателен. Для простых бытовых услуг часто достаточно фактического оказания услуги и чека. Но акт полезен при ремонте, дизайне, обучении, консультациях, передаче файлов, длительных работах и спорных ситуациях.
Что делать, если клиент отменил услугу и требует вернуть предоплату?
Смотрите условия договора. Если правила отмены не прописаны, спор будет сложнее. На будущее укажите срок предупреждения, порядок переноса, возврат предоплаты и удержание фактически понесенных расходов исполнителя.
Можно ли в договоре писать, что чек выдается после полной оплаты?
Да, чек формируется после получения оплаты. Если клиент внес предоплату, чек нужно сформировать на сумму полученной предоплаты. После окончательного расчета формируется чек на оставшуюся сумму.
Можно ли использовать один договор для разных клиентов?
Можно использовать один шаблон, но его нужно адаптировать под конкретную услугу: предмет, цену, сроки, результат, порядок приемки, возвраты, персональные данные и способ связи с клиентом.
Чем договор с физлицом отличается от договора с компанией?
При работе с физлицом обычно применяется ставка НПД 4%, а клиенту чаще достаточно договора и чека. При работе с компанией или ИП ставка 6%, в чеке указывается ИНН заказчика, а бухгалтерия обычно просит договор, акт и подтверждение статуса самозанятого.
Оформите договор до начала работы
Зафиксируйте услугу, цену, сроки, порядок оплаты, приемку, отмену и чек. Это поможет избежать споров с клиентом и спокойно подтвердить доход в «Мой налог».