Что значит стать самозанятым

Стать самозанятым — значит встать на учет как плательщик налога на профессиональный доход. Это не отдельная организационно-правовая форма, а налоговый режим. Его могут применять физические лица и индивидуальные предприниматели, если соблюдаются условия Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Самозанятый может законно получать оплату за самостоятельную деятельность, формировать чеки клиентам, подтверждать доход справкой из «Мой налог» и платить налог по ставкам 4% или 6%.

Кто может стать самозанятым

НПД подходит тем, кто получает доход от самостоятельной деятельности и не нанимает работников по трудовым договорам. На практике режим часто используют репетиторы, дизайнеры, фотографы, мастера красоты, ремонтники, маркетологи, водители, консультанты, бухгалтеры, юристы, кондитеры, фрилансеры и собственники жилья, сдающие квартиру в аренду.

• Вы работаете самостоятельно и получаете доход от своих услуг, работ, аренды жилья или товаров собственного производства.
• У вас нет сотрудников по трудовым договорам именно в этой деятельности.
• Ваш доход по НПД не превышает 2,4 млн ₽ за календарный год.
• Вы не занимаетесь запрещенной для НПД деятельностью: перепродажей товаров, продажей подакцизных или маркированных товаров, добычей полезных ископаемых и другими исключениями закона.
• Вы не получаете доход по ГПХ от нынешнего работодателя или бывшего работодателя, если после увольнения прошло менее двух лет.

Чтобы быстро проверить свою ситуацию, воспользуйтесь сервисом портала:
тест «Можно ли мне быть самозанятым».

Все способы стать самозанятым

Оформить самозанятость можно дистанционно. Посещать налоговую инспекцию обычно не требуется. Основные способы — приложение «Мой налог», веб-кабинет ФНС, Госуслуги и уполномоченные банки.

Сколько времени занимает оформление самозанятости

На практике регистрация часто занимает 5–15 минут, если все данные корректны и есть доступ к телефону, паспорту или подтвержденной учетной записи. По правилам ФНС постановка на учет может произойти сразу или в течение шести дней.

Как стать самозанятым: пошаговая инструкция

Какие налоги платит самозанятый

Самозанятый платит налог на профессиональный доход. Налог считается не с прибыли, а с полной суммы полученного дохода. Расходы на материалы, аренду, рекламу, дорогу, комиссии и инструменты налоговую базу не уменьшают.

Налоговый вычет 10 000 ₽

При первой регистрации самозанятому предоставляется налоговый бонус 10 000 ₽. Он не выплачивается деньгами, а постепенно уменьшает налог: ставка 4% фактически снижается до 3%, а ставка 6% — до 4%, пока бонус не будет использован.

Когда платить налог

Налоговый период — календарный месяц. ФНС рассчитывает налог автоматически на основании чеков. Уведомление появляется в «Мой налог» обычно до 12-го числа следующего месяца, оплатить нужно не позднее 28-го числа.

Рассчитать примерную сумму заранее можно здесь:
калькулятор налога самозанятого.

Отчетность самозанятого: что сдавать и что хранить

Главное преимущество НПД — отсутствие деклараций. Самозанятый не сдает налоговую декларацию по НПД, не ведет книгу учета доходов в привычном бухгалтерском виде и не покупает онлайн-кассу. Но это не значит, что документов нет совсем.

Когда формировать чек

В общем случае чек формируется и передается клиенту в момент расчета. Если оплата пришла безналично не через электронное средство платежа, чек нужно сформировать и передать не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем оплаты.

Ограничения самозанятости

НПД — простой режим, но применять его можно не всем и не для любых доходов. Основные ограничения установлены Федеральным законом № 422-ФЗ.

• Нельзя иметь работников по трудовым договорам в деятельности, по которой применяется НПД.
• Нельзя применять НПД при превышении дохода 2,4 млн ₽ за календарный год.
• Нельзя заниматься перепродажей чужих товаров, кроме продажи личных вещей.
• Нельзя продавать подакцизные и многие маркированные товары.
• Нельзя добывать и продавать полезные ископаемые.
• Нельзя учитывать по НПД доходы от нынешнего работодателя и бывшего работодателя, если после увольнения прошло менее двух лет.
• Нельзя уменьшать налог на расходы — налог считается с полной суммы поступления.
• Нельзя подменять трудовые отношения договором с самозанятым.

Если доход растет, заранее проверьте запас по лимиту:
калькулятор лимита 2,4 млн ₽.

Как самозанятому работать с компаниями без налоговых рисков

Работа с юридическими лицами и ИП разрешена, но требует аккуратного оформления. Компании важно подтвердить расход, а самозанятому — показать, что отношения не являются трудовыми.

Минимальный комплект документов

• Договор — фиксирует предмет услуги, сроки, стоимость, порядок оплаты и ответственность.
• Чек из «Мой налог» — главный документ для подтверждения оплаты самозанятому.
• Акт — желательно использовать при регулярной работе, крупных суммах, проектах с этапами или работе с организациями.
• Справка о статусе самозанятого — подтверждает постановку на учет на дату работы.

Что делать после регистрации

1. Сформируйте справку о постановке на учет.
2. Добавьте вид деятельности в профиле «Мой налог».
3. Подготовьте шаблон договора и акта для клиентов.
4. Рассчитайте цену услуги с учетом налога, расходов и желаемого дохода.
5. Формируйте чек после каждого поступления оплаты.
6. Проверяйте начисление налога до 12-го числа следующего месяца.
7. Оплачивайте налог до 28-го числа.

Чтобы не ошибиться с ценой, используйте калькулятор:
сколько выставить клиенту самозанятому.

Вывод бухгалтера-налоговика

Самозанятость — один из самых простых способов легально начать работать на себя. Регистрация проходит онлайн, налоговая ставка ниже большинства других режимов, деклараций нет, а чеки формируются в приложении. Но безопасная работа строится на трех правилах: проверять право на НПД, вовремя формировать чеки и не нарушать ограничения 422-ФЗ.

Если вы только начинаете, действуйте по порядку: проверьте возможность применения НПД, зарегистрируйтесь, сохраните справку, подготовьте договор, рассчитайте цену и формируйте чек при каждом поступлении денег.